來源：成都艾聚財(cái)
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發(fā)布日期：2021-05-07
1、疑點(diǎn)提示：沒有從征管系統(tǒng)傳遞過來的增值稅納稅申報(bào)表
原因及解決辦法：未完成納稅申報(bào)或完成納稅申報(bào)時(shí)間較短。屬于未完成納稅申報(bào)的應(yīng)及時(shí)納稅申報(bào)。
2、疑點(diǎn)提示：報(bào)關(guān)單（xxxxxxxxxxxxxxxxx）為非保稅區(qū)運(yùn)入保稅區(qū)貨物。
原因及解決辦法：出口至保稅區(qū)的貨物申報(bào)出口退稅，需附送出境貨物備案清單（對(duì)應(yīng)的貨物離境清單，存在報(bào)關(guān)單離境清單一對(duì)多、多對(duì)多的情形，另附情況說明，以表格形式將報(bào)關(guān)單和離境清單一一對(duì)應(yīng)）。
3、疑點(diǎn)提示：申報(bào)商品碼（xxxxxxxx）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（xxxxxxxxx）不等，需填報(bào)《海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)應(yīng)表》。
原因及解決辦法：如排除申報(bào)有誤，則企業(yè)錄入的商品編碼已經(jīng)改變，需要填報(bào)《海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)應(yīng)表》。
4、疑點(diǎn)提示：總局代理證明數(shù)據(jù)中無此代理證明號(hào)（xxxxxxxxxx）。
原因及解決辦法：錄入錯(cuò)誤或代理證明沒有電子信息。屬于錄入錯(cuò)誤的修正后重新申報(bào)，屬于沒有電子信息的，等待或者錄入信息查詢。
5、疑點(diǎn)提示：申報(bào)出口日期（xxxx/xx/xx）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（xxxx/xx/xx）不等。
原因及解決辦法：企業(yè)申報(bào)錯(cuò)誤。到電子口岸出口退稅模塊查詢準(zhǔn)確出口日期。
6、疑點(diǎn)提示：1、美元離岸價(jià)（xxxx）超過海關(guān)（xxxx），企業(yè)需提供《出口貨物離岸價(jià)差異原因說明表》。2、美元離岸價(jià)（xxxx）小于海關(guān)（xxxx）。
原因：
1、美元離岸價(jià)錄入有誤；
2、成交金額很小，海關(guān)信息中四舍五入，企業(yè)據(jù)實(shí)錄入；
3、該報(bào)關(guān)單部分退運(yùn)，企業(yè)按照退運(yùn)剩余金額申報(bào)；
4、該報(bào)關(guān)單以美元外幣種成交，匯率折算有誤或因匯率折算產(chǎn)生離岸價(jià)差異；
5、非FOB成交的，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的運(yùn)保傭與報(bào)關(guān)單所列運(yùn)保傭不一致，企業(yè)據(jù)實(shí)沖減。
解決辦法：
1、自查是否存在錄入錯(cuò)誤；
2、除小金額成交四舍五入造成的疑點(diǎn)外，錄入離岸價(jià)差異原因說明表；
3、小金額成交四舍五入造成的疑點(diǎn)，提供相應(yīng)材料至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。
7、疑點(diǎn)提示：海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報(bào)關(guān)單號(hào)（xxxxxxxxxxxxx）。
原因：
1、報(bào)關(guān)單單號(hào)錄入有誤；
2、電子信息缺失。
解決辦法：
1、自查是否存在錄入錯(cuò)誤；
2、等待電子信息送達(dá)，超過三個(gè)月報(bào)送出口企業(yè)信息查詢申請(qǐng)表。
8、疑點(diǎn)提示：此貿(mào)易性質(zhì)（3010）存在退稅或不退稅情況，請(qǐng)確認(rèn)后處理。
原因及解決辦法：此為提醒類消息，若出口企業(yè)本票業(yè)務(wù)不屬于免費(fèi)贈(zèng)送，是收匯的，可以申報(bào)退稅。
9、疑點(diǎn)提示：申報(bào)的報(bào)關(guān)單號(hào)(***)在海關(guān)信息中已被(***)挑中。
原因：
1、報(bào)關(guān)單單號(hào)錄入有誤；
2、對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單單證齊全發(fā)生出口沖減 。
解決辦法：
1、自查是否存在錄入錯(cuò)誤；
2、存在前期出口沖減數(shù)據(jù)，提供相應(yīng)材料至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理（說明清楚沖減原因，原申報(bào)年月、申報(bào)序號(hào)，沖減后重新申報(bào)的申報(bào)年月、申報(bào)序號(hào)）。
10、疑點(diǎn)提示：跨大類商品(XXX)首次申報(bào)退稅，請(qǐng)注意核查。
原因：對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單申報(bào)的商品為跨商品大類商品，且為首次申報(bào)。
解決辦法：
1、首先應(yīng)分清自產(chǎn)還是外購(gòu)，是否存在用錯(cuò)商品代碼的情形，無錯(cuò)誤直接申報(bào)即可。
2、外購(gòu)是否符合視同自產(chǎn)范圍，是否選擇業(yè)務(wù)類型代碼。
11、疑點(diǎn)提示：該報(bào)關(guān)單運(yùn)輸方式為“監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)” ，請(qǐng)核實(shí)是否符合入倉(cāng)退稅政策。
原因及解決辦法：報(bào)關(guān)單上的運(yùn)輸方式為監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)。提供相應(yīng)材料至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理（貨物報(bào)關(guān)進(jìn)入的為符合入倉(cāng)即退政策的監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)：應(yīng)提供海關(guān)與稅務(wù)聯(lián)合出具的資格證明復(fù)印件；商品報(bào)關(guān)進(jìn)入的為不符合入倉(cāng)即退政策的監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)：應(yīng)提供該筆出口貨物的入倉(cāng)清單、出倉(cāng)清單、入倉(cāng)報(bào)關(guān)單、出倉(cāng)報(bào)關(guān)單，如對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)已按海關(guān)總署2018年第85號(hào)公告操作，則提供保稅核注清單）
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